1.甲公司九十二年度新設立，九十二年度營利事業所得345,625元，繳納營利事業所得稅 62,508元，九十三年五月三十一日分配股利淨額 150,000元，其分配股利時，併同分配之可扣抵稅額為何？(1) 62,508元 (2) 49,995元 (3) 50,000元 (4) 33,120元。

答4

請問這個要怎麼算呢??

若是題目是99年度營利事業所得就要用未加徵20.48% 已加徵33.87%來算囉，是以所得額年度來分辨嗎?


2.安平公司於民國九十二年十月十日購入轎車一部，其共支付成本6,000,000元，其法定耐用年數為四年，按平均法提列折舊，其九十二年度稅務上之折舊額為 (1) 1,200,000元 (2) 300,000元 (3) 500,00元 (4) 75,000元。

這是以前的舊題目了，現在好像不用預算一年殘值了
那如果此題是99年度購入的話
是不是就是用250萬/4就好囉?

3.甲公司96年7月31日繳納暫繳稅款100萬元，12月22日銀行利息所得50萬元，扣繳稅款5萬元，年度決算時，計算其當年度課稅所得額為600萬元，應納所得稅額為150萬元，減除暫繳稅款及扣繳稅款後，尚需補繳所得稅款45萬，並於97年度5月31日辦理得稅結算申報時，以現金繳納。其後，甲公司結算申報案件經稽徵機關核定應納稅額為170萬元，應再補繳20萬元，並於98年2月1日以現金繳納，試問其股東可扣抵稅額帳戶於96年12.31、97.5.31及98.2.1各為多少?

答: 96.12.30日105萬
97.5.31 150萬
98.2.1日 170萬


請問這個要怎麼算呢?



4.公司九十六年新設立，九十六年度營利事業所得345625元，繳納營利事業所得稅94205元; 九十七年度營利事業所得206325元，繳納營利事業所得稅54200元; 九十八年五月三十一日加徵九十六年度未分配盈餘營所稅25142元，九十八年七月三十一日分配股利淨額15萬元，其分配股利時，併同分配之可扣抵稅額為多少?

答: 63285
請問是怎麼算的?

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