[会计]改正分录
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tahcymsbb
2010-10-17 03:28
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◎甲公司漏记97年度员工薪资之调 ..
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tc3099
2010-10-19 00:50
1楼
▲
98年没有发生漏记的调整分录,故本来应该在97年要写下列分录
薪资费用 xxx
应付薪资 xxx
但是因为漏记,故98年为以下分录
薪资费用 xxx
现金 xxx (共有12笔,因为97年12月+98年1月~11月)
+
薪资费用 xxx
应付薪资 xxx (12月底的调整分录)
故98年要做的调整分录为
前期损益调整 xxx
薪资费用 xxx
以上供你参考啰
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